12月1日，银保监会发布《关于开展养老保险公司商业养老金业务试点的通知》，从2023年1月1日起开展养老保险公司商业养老金业务试点，试点期限暂定一年。此前，个人养老金业务已经在36座城市上线，这似乎让很多人看到了缓解“养老焦虑”的更多选择。
清华大学等机构2020年发布的《国人养老准备报告》显示，超七成90后开始考虑养老，80后、70后更是达到80％和85％。红星新闻记者注意到，“养老焦虑”的重要原因之一便是是否有“充足的资金保障”。
不少还在工作的居民根据现在所缴纳的社会基本养老保险社保金推算后发现，相比于现在所拿到的工资，社保金将来能够给他们提供的退休金，会有一个比较大的差额。而在近期，个人养老金、养老保险公司商业养老金的相继实施和试点政策出台，让很多人看到了养老金的更多选项。
12月2日，中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文接受红星新闻记者采访时表示，我国的养老保险制度是一个“三支柱”的体系，其中，第一支柱是基本养老保险，即人们常说的养老金，第二支柱即企业年金和职业年金，第三支柱主要指个人养老金，而如果将范围进一步扩大，养老保险公司商业养老金业务也是广义上的第三支柱。
“养老焦虑”如何缓解？
36城已率先实施个人养老金试点
37岁的李女士在西安的一家餐饮管理企业工作，每个月的薪资收入有1万多元，年末还能拿到2个月薪资水平的年终奖。她对自己现在的薪资还算满意，但是最近她给自己算了一下退休后能拿到的退休金后，不禁焦虑了起来。“我刚参加工作的时候每个月只有4000多元的工资，相应的那时候缴纳的养老金也少，收入是后来慢慢涨到现在的水平，而即使是以现在的收入水平，按我目前缴纳的养老金比例来算，到退休时我每个月只能拿到4000多元的退休金。”李女士说，相比于现在1万多的月收入，这个下降比例还是很大的。
↑资料图 图据IC photo
为此，李女士也把目光关注到了最近推出的几项新政上。11月25日，人社部、财政部、国家税务总局发布通知，个人养老金制度在北京、上海、广州等全国36个城市先行实施，在先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可参加个人养老金。紧接着，12月1日，中国银保监会办公厅又发布关于开展养老保险公司商业养老金业务试点的通知。其中明确，自2023年1月1日起，在北京市、上海市、江苏省、浙江省、福建省、山东省、河南省、广东省、四川省、陕西省等10个省(市)开展商业养老金业务试点。
“虽然还有20年才能退休，但是我最近几天都在研究这个政策，希望能给自己的老年生活多一些保障。”李女士表示。
个人养老金和社会养老保险又有哪些区别？
人力资源和社会保障部此前在官网上释疑称，其主要体现在缴纳主体、实施强度、支配方式、领取方式等方面的不同。官网的解释称，社会保险由用人单位和个人依法缴纳，属于强制缴纳，费用由用人单位和个人共同承担。而个人养老金则是自愿参与，无论是城镇职工还是城乡居民均可以参加，费用全部由个人承担。社保养老金账户的金额由社保基金统一进行投资运作管理。而个人养老金账户可以根据自己的风险偏好，在规定的产品范围内自主选择配置多种产品，例如商业养老保险、养老储蓄、养老理财和养老目标基金等。另外，社保养老金只能按月领取，而个人养老金可以选择按月、分次或者一次性领取，账户内的金额领完即止。
个人养老金有哪些好处？
税费优惠、“自律存钱”成个人养老金业务吸引点
李女士首先注意到的是个人养老金业务。“对我现在的收入来说，每年缴费的额度是我能够接受的，同时还能够有一定的税费优惠。另外，这笔钱只有到了退休的时候才能取出来，这对我来说也算是一种‘自律存钱’的方式。”她说。
红星新闻记者注意到，近期，人力资源和社会保障部在其官网上多次对个人养老金实施进行了解读，对其实际操作、缴纳上限、领取方式等进行了详细说明。
人力资源和社会保障部称，个人养老金“是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，个人养老保险金实行个人账户制，缴费完全由参加个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，并按照国家有关规定享受税收优惠政策。”
据介绍，只要在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者可参加个人养老金。
在实际参加个人养老金的操作上，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户。而参加人每年缴纳个人养老金的额度上限为12000元，参加人可按月、分次或按年度缴纳。个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。
而还有一部分人，选择办理个人养老金，是因为看到了相关的递延纳税优惠政策，根据政策“个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。”不过在个人领取个人养老金时，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
当参加人达到领取基本养老金年龄，或遇到完全丧失劳动能力、出国（境）定居及国家规定的其他情形时，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
根据规定，个人养老金资金账户需在商业银行开立或者指定，不能在多家银行开立或通存。
红星新闻记者注意到，不少银行和机构已经开始为吸引个人养老金资金账户在自己的银行开户而努力，工商银行、招商银行等多家银行所属的APP都已经在其页面的显著位置设置了个人养老金的图标。中国人寿陕西省分公司一位工作人员告诉红星新闻记者，他们在个人养老金产品储备方面，也已经准备了多款个人养老金产品。一名重庆地区工行客户经理在接受《中国新闻周刊》记者采访时表示，此次分配的个人养老金资金账户任务较重，她所在网点每人要完成200个开户名额，另一位广州地区工行客户经理称，每人的任务有50个，而为了完成任务，一些客户经理甚至用自己的钱给客户发红包。
“第三支柱”的另一种选择？
养老保险公司商业养老金
或是个人养老金的支持和补充
“养老保险制度的第一支柱是现收现付，政府主导，保基本；第二支柱是企业（职业）年金，用人单位主导，提待遇，也能帮助用人单位吸引人才；第三支柱以个人主导，工作时有一部分钱税前缴纳，退休取的时候再征税。这三个支柱共同支持养老。”中国人民大学公共管理学院教授董克用曾对新华社解释。
而12月1日，中国银保监会办公厅发布的关于开展养老保险公司商业养老金业务试点的通知，似乎又给了李女士等普通市民除了个人养老金之外的另一种选择。
根据银保监会的通知，从2023年1月1日起开展养老保险公司商业养老金业务试点，试点期限暂定一年。“商业养老金业务包括养老账户管理、养老规划、资金管理和风险管理等服务，可满足客户生命周期内多样化养老需求。”
红星新闻记者注意到，此次参加试点的共有10个省（市），参与试点的4家养老保险公司为中国人民养老保险有限责任公司、中国人寿养老保险股份有限公司、太平养老保险股份有限公司和国民养老保险股份有限公司。国民养老保险股份有限公司一位工作人员告诉红星新闻记者，他们已经在商业养老金业务的产品、系统搭建、运营上做好了准备，并将在第一时间备案商业养老金产品。
对于保险公司商业养老金的运作、商业养老金与个人养老金的区别，中国银保监会也在官网上做出了回应。银保监会表示，商业养老金对个人养老金制度发展具有支持和补充的作用，而二者主要有四方面的区别。
第一，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营，实现养老保险补充功能的养老保险制度。商业养老金是个人自愿参与，市场化、法治化运作的养老金融业务，由养老保险公司提供包括账户管理、规划顾问、产品购买、长期领取等一站式服务。第二，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。个人参与商业养老金业务，不享受相关个人所得税税收优惠政策。第三，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，才可以参加个人养老金制度。而商业养老金则不受此限制，年满18周岁的个人可与养老保险公司签订商业养老金业务相关合同，通过商业养老金账户长期积累养老金。第四，个人养老金资金账户用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。商业养老金客户可选择购买养老保险公司提供的多种商业养老金产品。
银保监会有关部门负责人介绍，商业养老金定位于面向广大人民群众的普惠性、创新性个人商业养老金融业务，是第三支柱养老保险的组成部分，对个人养老金制度发展具有支持和补充的作用。
“个人养老金是国家建立的一种养老保障制度，采用账户制，而养老保险公司的商业养老金属于保险公司推出的保险产品，根据市场规则来运行。个人养老金会受到更多的限制以保障收益的稳定，同时也能够享受到税收优惠政策，而商业养老保险其实和其他的保险产品在本质上没有太大的差别，购买的时候也没有金额的上限，也不享受税收优惠。”
中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文对红星新闻记者说，从广义上来说，养老保险公司商业养老金也属于养老第三支柱，但是按照国际惯例，在统计金额规模的时候，并不会将其算进去。
个人养老金年缴纳额有上限，吸引力有几何？
专家：之后或可能逐步调整，收益随之会提高
近日，随着试点的逐步开展，很多人也对个人养老金、养老保险公司的商业养老金产生了兴趣，但也有一部分人产生疑问。“我今年还不到30岁，如果按照60岁退休，还有30多年，而无论是个人养老金还是养老保险公司的商业养老金，目前看来短时间都取不出来，都需要等到很多年后才能拿到这笔钱，那我为何不做活期储蓄或者其他理财呢？这样我还能保证钱随时能够拿到自己手里。”一位网友称。
对此，人力资源和社会保障部在比较银行储蓄和个人养老金产品两者的区别时称，银行的储蓄存款是个人养老金产品的一个种类。与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。
北京大学国发院经济学教授赵耀辉在接受《中国新闻周刊》记者采访时表示，机构投资者相较于个人投资者更有优势，在个人账户养老金制度下，个人可以交给机构投资者理财，改善家庭资产配置，通过合理的市场化投资运营实现保值增值。“全国社会保障基金20年来的年化平均收益率是8.3%，企业年金从2007年以来年化平均收益率是7.17%，基本养老保险基金年化投资收益率也在6%以上。所以，有理由相信个人养老金账户未来数十年的年化平均收益率不会低于6%，这是许多个体投资者难以达到的成绩。”
但也有人对个人养老金的吸引力提出了自己的看法，陕西一家商业银行的客户经理12月2日对红星新闻记者说，“我个人觉得目前吸引力可能还比较有限，个人养老金每年最多只能缴纳12000元，因为基数小，所以收益其实并不那么明显，更何况这笔资金对很多年轻人而言，还需要几十年后才能领取，很多人或许宁愿把钱放在手上，或者考虑其他理财方式。”
对此，中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文2日告诉红星新闻记者，这样的担忧其实倒也不必。“目前的上限是每年12000元，但是随着经济增长这个上限一定是会逐步调整，随之而来的也就是收益的提高。”他说，虽然个人养老金制度现在只在36座城市施行，但是随着经验的累积，未来个人养老金实施的地区也会越来越多，最终达到全面覆盖。
红星新闻记者 吴阳 特约记者 水宁
编辑 余冬梅 郭宇
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